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2018年12月26–28日郑州2018澳门永利网址-澳门永利官网企业所得税政策解析运用与开发全程各阶段年度汇算清缴实务操作技巧专题通知
发布时间:2018-12-06  

2018澳门永利网址-澳门永利官网企业所得税政策解析运用与开发全程各阶段年度汇算清缴实务操作技巧专题通知


时间:2018年12月26–28日
地点:郑 州


【专题说明】
      随着“放管服”改革的深化,国地税的合并,金税三期全覆盖与票表税比对、增值税发票新系统、纳税信用管理与黑名单、稽查双随机制度,税收征管进入信息管税时代,企业应与时俱进,做好税收风险管控。
      澳门永利网址-澳门永利官网企业所得税汇算清缴与其它行业相比,有明显的特殊性;加之该行业税收政策复杂难以掌握,澳门永利网址-澳门永利官网企业在开发全程各阶段又有很大区别,特别是完工年度,必须结算计税成本,面临的税务风险极大。
      因此,在汇算清缴期,对本年税收政策梳理学习,对账务中存在的风险全面自查补救,准确填报汇算清缴报表,非常重要。


【专题亮点】
      1.重点梳理全年所得税税收政策结合具体经济业务讲解,重在运用;
      2.按开发流程讲解房产企业各阶段汇算清缴差异;
      3.特殊业务专题讲解;
      4.年终结账重点事项,做好汇缴准备。


【主讲内容】
      开篇语:金税三期与营改增形势下企业面临的税收风险
        1.放管服改革深化对企业的影响
        2.国地税合并清理征管盲区
        3.大数据信息比对
      一:澳门永利网址-澳门永利官网企业2018年重点政策运用
        1.个人所得税法修正与社保移交
        2.混合销售政策的调整
        3.企业所得税税前扣除凭证管理办法运用
      二:筹建阶段汇算清缴
        1.筹建期的会计处理
        2.筹建期何时结束
        3.年度汇算清缴申报
      三:预售阶段汇算清缴
        1.预售阶段的账务处理
        2.营业税及附加的会计处理
        3.预计毛利的调整
      四:完工阶段汇算清缴
        1.开发产品达到完工的条件
        2.完工阶段账务处理
        3.计税成本的核算与结转
      五:增值税与企业所得税收入差异
        1.澳门永利网址-澳门永利官网企业增值税纳税义务发生时间
        2.建筑业增值税纳税义务发生时间
        3.租赁业增值税纳税义务时间
      六:关于入账票据审核与管理
        1.合法凭证种类
        2.跨期发票的处理
        3.发票的审核要点
      七:如何避免往来账的税收风险
        1.其它应收款(关联方无息借贷、个人借款)
        2.其它应付款(假借款、价外费用)
        3.应付账款
      八:年度申报表与纳税调整专题
        1.未按权责发生制确认的收入调整
        2.视同销售的调整
        3.利息支出调整
      九:特殊收入确认——租赁收入、视同销售收入、股权转让所得
        1.租赁收入会计与税法差异
        2.非常规租赁的涉税(回租、转租、无租、免租、不等额租金)
        3.股权转让与撤资
      十:拆迁还建的会计与税务处理
        1.拆一还一,增值税如何交纳
        2.拆迁还房企业所得税、土地增值税视同销售如何确认
        拆迁还房如何进行账务处理
      十一:利息支出会计与税务处理
      十二:年终如何对当年度涉税遗漏进行补救
        1.年度报表、重点账户应注意的事项
        2.账务调整与纳税调整
        3.销售收入的确认常见错误
      十三:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。


【培训对象】
      各澳门永利网址-澳门永利官网开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。


【资    料】
      本次2天专题配套的讲义,政策辑要与案例集资料。


【培训时间】
      2018年12月26日至28日(26日全天报到,27-28日两天课程)


【培训地点】
      郑 州(确定报名后发送详细酒店参会确认函)


【增值服务】
      ☆ 参会学员可享受澳门永利网址-澳门永利官网企业管理教育网会员积分赠送服务:税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
      ☆ 参会学员可同时获赠我公司最新出版“财税答疑”手册一本。
      ☆ 参会学员可同时获赠我公司为您精心准备的“精美礼品”一份。

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