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2018年12月19–21日成都陈老师2018建筑业涉税疑难问题解析及涉税风险防范专题
发布时间:2018-12-04  

2018建筑业涉税疑难问题解析及涉税风险防范专题


时间:2018年12月19–21日
地点:成 都
主讲:陈老师


【课程背景】    
      建筑施工业生产经营复杂,涉及税种众多。尤其是营改增后,预收工程款如何缴纳增值税?全额垫资工程建设期内是否缴纳增值税?关联方借款利息支出如何在税前扣除?无发票的工程成本能否在税前扣除?资质共享工程、挂靠工程如何确定纳税主体,EPC、PPP项目如何进行税务处理等问题,困绕着企业财务人员?同时,国家税务总局在2018年发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》等多项重磅税收政策,这将会对企业的生产经营决策构成重大影响?实名制用工、国地税合并、社保个税改革对建筑业有啥影响?
      为此,我司特邀请陈斌才老师进行《建筑业涉税疑难问题解析暨涉税风险防范专题》课程讲解,旨在帮助企业财务人员正确的处理涉税疑难问题,掌握最新财税政策,最大程度的规避税收风险。


【主讲导师】
      陈老师:国内著名澳门永利网址-澳门永利官网、建筑安装税务处理专家,国家税务总局党校、国家税务总局干部学院、扬州税务学院教授、扬州税务学院教研组主任;主要从事澳门永利网址-澳门永利官网、建筑安装行业税收制度与政策、税收筹划、税务鉴证业务的教学与研究工作,承担的主要课程有“澳门永利网址-澳门永利官网业营改增”、“建筑安装业营改增”、“澳门永利网址-澳门永利官网业税务检查”、“建筑安装业税务检查”、“澳门永利网址-澳门永利官网业税收政策分析”、“建筑安装业税收政策分析”、“澳门永利网址-澳门永利官网业税收筹划及案例分析”、“建筑安装业税收筹划及案例分析”、“土地增值税清算及检查”、“土地增值税鉴证业务准则”等;担任澳门永利网址-澳门永利官网及建筑安装等多个项目的项目组长,同时兼任多家澳门永利网址-澳门永利官网、建安企业财税顾问;为广东水电三局、广州星艺装饰集团、四川路桥、河北安装等多家公司做过内部培训。


【主讲内容】
      第一节:2018建筑施工业税收新政策解析
        一.建筑业增值税新政策
        二.建筑业企业所得税新政策
        三.建筑业个人所得税新政策
      第二节:建筑施工业社保费疑难问题解析
        1.社会保险费主要由哪些项目构成,费率是多少?
        2.缴纳社保费的工资总额由哪些项目构成?
        3.哪些工资项目不列入社保费的缴纳基数?
      第三节:建筑业增值税疑难问题解析
        1.施工企业向建设方收取的违约金是否缴纳增值税,是否开具发票?
        2.给境外企业分包工程是否代扣代缴增值税?
        3.出租设备、劳务派遣和劳务分包如何确定增值税税目税率,如何开具专用发票?施工企业的哪些项目增值税可以适用简易计税?简易征收项目如何备案?
      第四节:建筑业企业所得税疑难问题解析
        1.施工企业如何确认营业收入、营业成本、合同结果如何判断?
        2.完工进度如何确认?定率征收营业收入如何确认?
        3.金融机构和非金融机构如何认定?同期同类金融机构借款利率如何认定?
      第五节:建筑业特殊业务涉税疑难问题解析
        1.资质共享工程如何确定纳税主体,税款如何计算?挂靠工程如何确定纳税主体,税款如何计算?有何风险?
        2.总分包工程总包方和分包方如何进行税务处理?发票如何开具?
        3.联合体承包如何确认工程收入、工程成本,发票如何开具?
      第六节:PPP项目疑难问题解析
        1.PPP项目的资金来源包括哪几个方面?PPP项目的投资总额如何确定?
        2.PPP项目有几种付费机制?PPP项目有哪几种资产模式?
        3.PPP项目的收入和成本如何确认?PPP项目增值税的纳税人、征税范围、税目和税率如何确认?增值税销项税额如何计算,进项税额如何抵扣?
      第七节:境外工程项目的税务处理
        1.境外工程收入在境内是否缴纳增值税?
        2.境外工程耗用境内材料增值税如何处理?
        3.境外工程境外分包增值税如何处理?
      第八节:施工企业的纳税筹划暨风险防范
        1.设立项目公司的筹划?
        2.关联方借款的筹划、工程承包方式的筹划;
        3.工程施工主体的筹划;
      第九节:现场咨询答疑(每天下午16:30直到答疑结束)


【培训对象】
      各大施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。


【资    料】
      本次2天专题的配套讲义,政策辑要与案例集资料。


【培训时间】
      2018年12月19日至21日(19日全天报到,20-21日两天课程)


【培训地点】
      成 都(确定报名后发送详细酒店参会确认函)


【增值服务】
      ☆ 参会学员可享受澳门永利网址-澳门永利官网企业管理教育网会员积分赠送服务:税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

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