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2018年6月25–27日 2018建筑业全流程全税种实务操作与风险防控研讨班
发布时间:2018-05-25  

2018建筑业全流程全税种实务操作与风险防控研讨班


【课程背景】    
      建筑安装企业经营特点鲜明,管理模式各异,涉及到的财税和会计问题极其复杂。长期以来,很多企业不规范操作的风险在增值税时代都暴露无遗,不同程度的存在漏缴甚至多缴税款的情况。
      为帮助企业降低涉税风险,提高规范化运作水平,并且由于4月份在北京举办《建筑业全流程全税种实务操作与风险防控研讨班》,因场地爆满,导致最后仍有部分学员没能来参加,特再次邀请何博士于2018年6月26-27日在北京再举办一期相同专题课程,诚邀各建筑业企业财税管理人员参加!


【专题收益】
      1.通过对建筑业企业63个财税疑难问题的学习,熟练掌握建筑业企业全流程全税种的实务操作和风险防范之道。
      2.获赠何广涛博士新作《建筑业增值税管理与会计实务》一本(中国财政经济出版社2018年3月底出版)。


【课程特色】
      1.严格按照课程大纲讲解,只讲干货,不跑偏,不讲题外话;
      2.以最通俗的语言讲解,会计零基础人员也可以听懂;
      3.安排不低于两小时的答疑时间。


【课程大纲】
      一.投招标决策及合同管理涉税分析
        1.增值税对工程造价有什么影响?一般计税项目造价为111万元,简易计税造价就是103万元吗?
        2.业主类型和计税方法对建筑业企业的投标报价有什么影响?
        3.简易计税报的价,业主非要按照一般计税开票如何处理?一般计税报的价,业主非要按照简易计税开票如何处理?
      二.收入涉税处理
        9.验工计价阶段(包括甲方和分包方),是否发生纳税义务?应当如何进行会计处理?
        10.收取工程进度款时,有哪些规定动作必须完成?
        11.收款时间与开具发票时间不在同一个月的,应如何进行涉税处理?
      三.预收款涉税处理
        15.预收款不发生纳税义务,那什么时候发生呢?发生时应如何进行税务处理?如何开具发票?
        16.预收款预缴的增值税,在抵减时是否一对一?
        17.总包合同约定的预收款,实际支付时,工程已经开工,还可以按照预收款进行税务处理吗?
      四.异地施工涉税处理
        20.跨县施工、跨地级市施工、跨省施工,跨国施工,税收处理有哪些区别和注意事项?
        21.跨区域涉税事项报验管理制度如何操作?
        22.增值税是先开票再预缴,还是先预缴再开票?未按照规定预缴增值税有什么后果?
      五.工程成本涉税处理
        31.自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包等人工费,应如何进行规范化操作?为什么说以虚假的工资表列账存在极大的税务风险?
        32.材料已入库但尚未取得扣税凭证,应如何进行暂估入账?
        33.商品混凝土的采购,如何才能获取经济利益最大化?17%税率一定比3%税率合算吗?
      六.费用支出的规范化操作
        42.建筑业企业向个人支付费用,如向个人租赁财产(不动产、汽车、机械设备)、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等,哪些需要发票,哪些不需要发票,如何在企业所得税前列支?
        43.公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务?如个人提供了代开发票,且已经预征了个人所得税,公司是否还需要补扣?
        44.如果个人要求税后净得金额,由公司承担个人所得税,按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除,应如何规避此类风险?
      七.以票控税及金税三期监管体系
        47.票面显示编码简称是什么意思?
        48.税务机关如何获取企业涉税信息?
        49.增值税申报要比对哪些信息?
      八.挂靠业务的处理
        61.挂靠人代垫资金如何处理最规范?
        62.不同计税方法下挂靠分成的利润如何进行计算?
        63.挂靠利润如何提取?


【培训对象】
      各大建筑企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。


【资    料】
      本次专题配套讲义,政策辑要与案例集资料。

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